回收额度怎么做，可回收金额高于账面价值时账面价值要改为可回收金额吗
来源：整理 编辑：皮来回收 2024-04-03 15:08:13
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1，可回收金额高于账面价值时账面价值要改为可回收金额吗
2，可回收金额应当根据什么与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
其实这两个 都可以大致看做资产现在的可变现净值（后者有主观估计的成分）取较大的数值 是因为 企业可以随时出售该项资产 当然找一个价格高的了谨慎性原则是企业内部的角度来看取最小值对于外部（出售）要较高的值 不然就是决策失误
3，什么叫做固定资产的可回收金额什么情况导致了计提固定资产减值
1．固定资产的可回收金额：根据固定资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定．2.固定资产发生损坏、技术陈旧或者不适应市场，导致可回收额低于其账面价值，这种情况称之为固定资产减值．3.1、计提固定资产减值准备的时候借：资产减值损失 -计提的固定资产减值准备 贷：固定资产减值准备2、固定资产处置时冲销这个科目： 借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产固定资产的可回收金额就是在处置固定资产时可以收回的残值金额。当市场行情发生变化，以及技术更新换代，导致资产低于的市场价值时，计提减值准备。借：资产减值损失，贷：固定资产减值准备
4，朋友用我信用卡他自己一直在提额使用我现在想收回怎么办
直接找他那啊，傻瓜，这种东西怎么能借别人呢，搞不好会牵扯到后面打官司这还用问怎么做啊，当面要回就是了。如果他不给你，你就打电话挂失，把卡给锁了。然后申请补办，新卡会寄给你的。信用卡也能随便借给别人？别人花的就是你借银行的钱，别人不还，你得自己还。如果不按时还会有不良记录，进入征信系统的黑名单之后，5年内无论贷款还是信用卡都办不了。您好，若是招商银行信用卡，信用卡如遗失、被窃或遭他人占有时，持卡人应即时办理挂失。信用卡挂失后的盗用风险由银行承担，挂失前48小时内的非凭密码消费按指定规则享受失卡保障。若卡片因未及时挂失产生的风险将由客户本人承担。挂失请拨打信用卡客户服务热线4008205555选择“2#”转客服专员处理。注意：信用卡挂失不可代办。
5，您好请教下我们有一笔预收货款到银行结汇时银行说收回金额不
不是有外贸合同么，先收30%，货生产号后在收70%你好！到外汇管理局外债窗口咨询以下 应该是 在外汇局服务平台上 申请 然后在拿 合同等资料去外汇局审核仅代表个人观点，不喜勿喷，谢谢。在外管局备个案（好像是让他们录入你们公司的信息，以便你们公司可以登上外管局网，好像是在“外商贸”的窗口吧，具体你再问一下），登入外管局网http://www.safesvc.gov.cn/powercms/chanel/wgj_main/main.jsp?msg=5，在预收货款项下先做合同登记，再在该项下做提款登记（注：合同登记内容保存后还可更改，提款登记则不可，所以要小心，做提款登记的一个大前提是你的钱要到了，并从银行拿到了SWIFT号才行），然后第二天额度就出来了。注：我说的这个程序主要是针对刚做外贸的新公司，如果是老公司就还需要就具体的程序去跟外管局了解一下，但是应该是大同小异咧，呵呵：）
6，如何制定销售货款的回收
货款回收管理规定1 范围本管理规定包括了公司货款回收的程序、期限、责任及其他内容。本管理规定适用于公司，也适用于各子公司。2 目的为了加强公司应收货款的回收力度，加快公司资金流动速度，缩短资金流转周期，保证公司长期稳定地发展，特制定本管理规定。3 货款回收一般规定3． 1 销售人员对自己区域内所负责签定的已供货合同必须按期回收货款；3． 2 自供货之日起的五个月内，销售人员应回收货款全额的60%；4． 3 自供货之日起的十个月内，销售人员应全额回收货款；3．4 自供货之日起，一个月内完成货款全部回收者，奖励该笔合同业务做单费率提成和奖金总额的10%（合同金额须在公司规定的结算底价之上）；3．5 自供货之日起，二个月内完成货款全部回收者，奖励该笔合同业务做单费率提成和奖金总额的5%（合同金额须在公司规定的结算底价之上）；3．6 每笔销售合同供货后五个月内60%货款回收不到帐者，扣除该笔合同销售做单费率提成和奖金总额的15%；3．7 每笔销售合同供货后十个月内100%货款回收不到帐者，再逐级扣除该笔合同销售做单费率提成和奖金总额的15%。4 各销售员对自己区域内的签单（并通知公司供货的）合同负有完全的收款责任，每笔超期滞收款的销售合同将按如下规定扣缴滞纳金：4．1 销售合同供货后十个月内货款回收不满全额货款者，自第十一个月起，每月应扣缴货款未收回部份1‰的滞纳金，滞纳金每季度由销售计调员结算后，开具销售费用申请单，经区域销售员及其主管确认签字后作为交际费用计入各相关区域销售费用中；4．2 收款期按月计算，月末最后一天为本月到期日，欠款日期不足一个月的按整月计算；4．3 应扣缴的滞纳金可由财务部在销售人员的总收入中代扣。4．4 合同签定人在各级规定期限内若无力回收货款者，公司将派员支援收款，收款过程中所支全部费用列支入该销售员的销售费用中。若该合同有销售费用提成或奖金，由收款人员及签单销售员共享。5 对于没有正式销售合同的订单，销售计调员可根据经办销售员的口头订单（必须附客户要货的传真件或其他要货函件）视情况而定是否备货或发货：5.1 该客户资信度良好，又属于长期合作的稳定客户，并且负责该笔销售订单的经办销售员在公司有良好的业绩可以担保这批口头订单的供货责任，可以考虑先发货，后补签正式合同。5.2 经办销售员以口头订单形式申请发货的供货金额（以公司结算底价计）不得超过30万元人民币，发货前须经其部门经理在口头订单上签字认可，签字主管与该销售员同责。超过30万元人民币的口头订单原则上不予受理，特殊情况，报请总经理或主管销售的副总批准，另行文执行。5.3 对没有签定正式合同而销售员要求公司提前发货的每一笔销售订单，经办销售员负有完全的债务偿还责任——在口头订单上须注明该笔货物供货后由责任人自己负责回收全额货款，如发生坏帐，由要求发货的经办销售员自行承担偿还该笔货款（按公司结算底价核计赔偿）。5.4 已发货后还未签定正式销售合同或未开出销售发票的供货订单，自供货之日起经办销售员必须在三个月内将正式销售合同补签回来或开出正式发票给用户使销售成立。5.5 供货后三个月内未能补签回正式销售合同或未开出正式发票的供货订单必须与经办销售员的销售费用提成及销售奖金挂钩：5.5.1 自供货之日起算，三个月内未将正式合同补签回来或未开出正式销售发票者，扣除该笔已发货订单个人应得总费用的5%；四个月内未将正式合同补签回来或未开出正式销售发票者，再逐级扣除该笔已发货订单个人应得总费用的5%；五个月内未将正式合同补签回来或未开出正式销售发票者，再逐级扣除该笔已发货订单个人应得总费用的5%；依此类推下去，扣款幅度将一直延续到正式合同补签回来或开出正式销售发票并为客户所接受为止。5.5.2 所发生之扣罚款项由销售计调据实每月开具“罚款工作联系单”通知到相关部门及个人（一联给财务部，一联给销售部留存，一联送达责任人），年终统一在销售员的总费用中扣除。5.5.3 对于既不补签正式合同又不开出客户同意接受的正式销售发票的供货订单，自供货之日起算，三个月后，经办销售员的岗位工资考评按失职大小处理——每月应扣除岗位工资考评分5~100分。由销售计调员每月25日前开具工作联系单至销售总部负责岗位考评的专职人员处，实施扣罚。5.6 根据经办销售员的书面要求公司已供货的样品，由经办销售员负责将正式销售合 同签回，并负责回笼货款。销售未成立又不可再供货的样品可视情况折算，按公司结算底价在经办销售员个人应得总费用中抵扣。对于销售货款回收的管理，不同公司的做法不一样，按责任人不同来划分，主要有两种做法：一种做法是由财务人员负责，另一种做法是由业务人员负责。这两种做法各有利弊，下面，我们分别进行分析和比较：一、财务人员负责的利弊分析（一）利：1、财务人员负责收款，可使业务人员从收款工作中解脱出来，便于业务人业集中精力做推销、做市场。2、如果财务人员在收款过程中与客户发生矛盾，可以由业务员进行协调，便于公司与客户关系的维护。3、财务人员出于部门性质，在催讨款项的过程中，以专业人员的身份进行，可以公正处事，更有说服力度。4、财务人员对应收款的账龄及数量变化掌握更具体、更及时，管理及解释更专业。（二）弊：1、财务人员与客户不熟悉，不便于与客户沟通；2、财务人员不与客户经常接触，对客户的动态不了解，当客户出现经营问题时，不能及时警觉和采取必要措施，容出现呆账风险。二、业务员负责的利弊分析（一）利：1、业务员对客户了解，能及时掌握情况，能方便进行沟通。2、把收款责任交给业务员，可以提高销售质量，避免业务员向劣质客户销售。如果业务员只管销售，不管收回货款，就会出现部分业务员把商品销售给资质较差的公司的情况。3、业务员负责收款，便于对业务员的公平考核。没有收回货款的销售不应该算作销售完成，不能收回货款的销售不仅不是业务员的成绩，而且还是销售员的败绩，只有确保货款回收的销售，才是业务员真正有效的销售，才能做为业务员工资考核的依据。4、业务员负责收款，可以结合销售工作进行，这样可以提高工作效率，减少差旅费用。（二）弊：1、业务员和客户关系好，有时碍于情面，催款态度把握不好时，容易影响与客户的关系。2、业务员对客户资质和信用评价的技术和能力有限，对客户的资信状况评价不准。3、业务员必须花一定时间，掌握应收款项数据，需要财务人员配合。三、综合比较结果业务员负责收款，对保障公司账款的安全、提高销售质量、增强业务人员的责任意识等方面大有好处。业务员负责收款利大的弊。所以，还是由业务员负责收回销售货款的做法较为合理。但是，财务人员应积极配合业务人员的收款工作，做好核算，提供数据，确定信用政策，并给业务人员进行专业指导，必要时，还要协同业务人员一起到客户公司进行信用评估和开展催款工作。
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